Als gevolg van de indexering van het VNG normbedrag voor onderwijshuisvesting met 12,72% stijgt het normbedrag prijspeil 2024 naar €27.340.273 (exclusief BREEAM). Aan de raad wordt voorgesteld om het beschikbare krediet te verhogen met €571.680 (verschil tussen begroting en geïndexeerde bedrag 2024). Toekenning van het aanvullende krediet leidt tot een toename van de begrote kapitaallasten. Uitgaande van oplevering in het jaar 2025 vangen de kapitaallasten aan in het jaar 2026. Ten opzichte van de begroting worden de structurele kapitaallasten €26.000 (in het eerste jaar van afschrijving) hoger. Dit komt ten laste van de algemene middelen. De fasering is geactualiseerd. Dit leidt tot een eenmalig voordeel van €138.880 ten gunste van de algemene middelen over de periode 2024-2025.

Jaarlijks worden de lopende investeringen vanuit het IHP Onderwijs geactualiseerd op basis van de VNG norm voor onderwijshuisvesting. De normbedragen 2024 zijn bepalend voor de investeringen die worden opgenomen in het programma 2024, respectievelijk uit voorgaande programma’s die in uitvoering worden genomen in het jaar 2024, voor zover de vergoeding niet wordt gebaseerd op de feitelijke kosten. Voor 2024 wordt het normbedrag voor bouwkosten geïndexeerd met 12,72%. De investeringsbedragen moeten worden geactualiseerd op basis van de VNG Norm 2024. Voor de investeringen voor Colmschaterenk, VSO Deventer, Zwaluwenburg, tijdelijke uitbreiding Kei 13 en de nieuwbouw Sancta Mariaschool in Lettele leidt dit tot in totaal tot €3.028.592 extra benodigd investeringsbudget. Toekenning van het verhoogde investeringsbudget leidt tot structureel hogere kapitaallasten (€152.000 vanaf 2028). We stellen voor de verhoging van de kapitaalslasten te dekken uit de algemene middelen. De stelpost onderwijshuisvesting kan hiervoor worden ingezet. De fasering is ook geactualiseerd. Een aantal investeringen zullen later starten. Dit leidt tot eenmalig voordeel van €1.337.000 in de periode 2024 tot en met 2027.

In oktober 2023 hebben Rijk en VNG bestuurlijke afspraken gemaakt over landelijke tarieven voor de gecertificeerde instellingen (GI’s), waarbij ook een caseload verlaging is doorgevoerd. Vervolgens is een handreiking opgesteld voor gemeenten met een methodiek voor het opstellen van reële tarieven. Vanuit het regionaal Serviceteam Jeugd (RSJ) IJsselland zijn gesprekken gevoerd met de drie GI's: Jeugdbescherming Overijssel (JBOV),William Schrikker groep (WSG) en Leger des Heils (LdH). Op 13 december 2023 heeft het bestuurlijk overleg (BO) RSJ IJsselland hierover een principebesluit genomen. De tariefstijging in combinatie met de caseload verlaging komt neer op een kostenstijging van 22,04%. De landelijke tarieven stijgen ten opzichte van de huidige tarieven met 4,73% indexatie en 17,31% effect workload. Zonder de landelijke afspraken zou de stijging op basis van indexering 7,48% zijn. Rekening houdend met de indexering is de verhoging van de tarieven naar het landelijk tarief 13,55%. Voor de jeugdhulpregio IJsselland betekent dit naar schatting een extra uitgave van €1.770.931. Dit wordt deels gecompenseerd door het Rijk (€988.094) en zal deels door de gemeenten zelf moeten worden opgevangen (€782.837). De voorgestelde nieuwe tarieven leiden volgens de RSJ IJsselland voor Deventer tot een uitgaven stijging van €139.839 vanaf 2024. Dit is een schatting op basis van de inzet van JBOV, WSG en LdH tot en met oktober 2023. Hierin is nog niet meegenomen de tariefsverhoging van Jeugdbescherming Gelderland waar ook veel cliënten uit Deventer onder vallen. Op basis van de inzet van GI’s in 2023 verwachten we een kostenstijging van de GI’s voor Deventer van €183.000.

In het 4e kwartaal 2023 zijn in het bestuurlijk overleg (BO) van het Regionaal Service Team (RSJ) IJsselland de indexatiepercentages op basis van het inkoopmodel Jeugdhulp vastgesteld. In het inkoopmodel is vastgesteld dat de tarieven jaarlijks worden aangepast aan de loonontwikkeling en stijging van de materiële kosten. Voor specialistische jeugdhulp wordt geïndexeerd op basis van de meest recente en bekende salarisschalen van de cao's Ggz, Jeugdzorg en gehandicaptenzorg. Aangezien de Cao's in 2023 sterker zijn gestegen dan de OVA (Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling), het indexpercentage waar in de begroting van de gemeente voor de zorgkosten meer wordt gerekend, ontstaat er een prijsverschil. In de begroting is rekening gehouden met een indexeringspercentage van 4,94% (OVA voorlopig 2024). Het gemiddelde indexeringspercentage voor specialistische jeugdhulp is 7,3%. Het reguliere indexeringspercentage voor GI's bedraagt 7,48%. Het verschil tussen deze indexeringspercentages berekend op de begrote bedragen voor 2024 leidt structureel tot een extra last van €758.000. Er is in deze bedragen nog geen rekening gehouden met de volumestijging in 2023. De regel is dat de financiële tegenvallers in de uitvoering van bestaand beleid door het programma moeten worden opgevangen.

Er wordt voorgesteld om van deze regel af te wijken en dit structureel in te passen ten laste van de algemene middelen.  De bedragen zijn dusdanig hoog dat dit niet binnen het programma kan worden opgevangen en leidt tot ongewenste aanpassingen van prestaties.

Er is onderzoek gedaan naar de stijging van de kosten van de 10 duurste cliënten. Deze stegen in 2023 ten opzichte van 2022 namelijk met 40-45%. In 2023 is het bedrag aan toewijzingen aan deze groep cliënten meer dan twee keer zo hoog dan in 2022 (€4,2 miljoen versus €2,0 miljoen). Van het toegekende bedrag is het gebruikelijk dat niet alle toegekende zorg wordt "verzilverd". In 2022 was dit percentage 63%. Het is nog onduidelijk wat de verzilvering zal zijn op het in 2023 toegekende bedrag Op het moment van het onderzoek (Q4-2023) was het 38%. Maar zoals gebruikelijk zijn er daarna nog declaraties binnen gekomen. Wel is uit het onderzoek duidelijk geworden dat het zeer complexe casussen betreft waarbij er meer tijd, (betrekken van) expertise op zowel inhoudelijk, juridisch als procedureel vlak en regie van de gemeentelijke toegang wordt aanbevolen. De aanbevelingen worden meegenomen in de opdracht aan de verandermanager beleid en uitvoering jeugd.

In de reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting is een jaarlijkse onttrekking opgenomen voor activa die voorheen werden gedekt vanuit de reserve onderwijshuisvesting. De reserve onderwijshuisvesting is in 2019 opgeheven en het restantsaldo is toen in de reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting gestort. Hierbij is besloten dat tot en met 2026 nog een jaarlijkse onttrekking zou plaatsvinden uit de reserve kapitaallasten onderwijshuisvesting als dekking voor de kapitaallasten van de onderwijshuisvesting in de begroting. Abusievelijk is deze onttrekking in de meerjarenbegroting structureel opgenomen. Hierdoor ontstaat er een tekort in de reserve op de lange termijn. De geraamde onttrekking in 2027 kan op basis van de actuele inzichten nog wel plaatsvinden. De geraamde onttrekking vanaf 2028 van €158.842 moet gecorrigeerd worden naar €0.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.